[SDF]

המשתנה שלך $xml, צריך להחזיק כמות גדולה של מידע,
ולכן נגמר הזכרון.

למה שלא תקרא חלק, ואז תכתוב חלק, ואז תקרא את החלק הבא?

$buffer_size = 2048;
while ( !feof($import) )
{
$xml = fgets($import, $buffer_size);
fputs($handle, $xml);
}